现金管理模式

  现金管理模式

  一、收支两条线的管理模式

  1. 企业实行收支两条线管理模式的目的

  （1）减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率；

  （2）经过的价值化管理来提高企业的经济效益。

  2. 收支两条线资金管理模式的构建

  （1）资金的流向方面

  （2）资金的流量方面

  （3）资金的流程方面

  二、集团企业资金集中管理模式

  资金集中管理：所属企业的资金集中到总部，统一调度、统一管理、统一运用。

  1. 统收统支模式——适用于企业规模比较小的企业。

  2. 拨付备用金模式——适用于经营规模比较小的企业。

  3. 结算中心模式

  ①职责：办理内部各成员现金收付和往来结算业务

  ②目的：降低资金成本，提高资金使用效率

  4. 内部银行模式

  ①职责：融“企业管理”“金融信贷”“财务管理”于一体。

  ②目的：调剂余缺，减少资金占用，加速资金周转速度，提高资金使用效率和效益。

  ③适用于具有较多责任中心的企事业单位。

  5. 财务公司模式

  ①职责：开展集团内部资金集中结算，同时为集团内企业提供包括存贷款、融资租赁、担保、信用签证、债券承销、财务顾问等在内的全方位金融服务。

  ②需要经过人民银行审核批准才能成立。

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